公開資訊觀測站重大訊息公告
(7767)仁大資訊-更補正本公司111年及112年個別財務報告與113年第二季合併財務報告等各期財報部分資訊及111年至114年第一季財務報告等各期關係人附註揭露事項暨iXBRL申報資訊
1.事實發生日:114/07/14
2.更正或重編之財務報告年季:更補正本公司111年及112年個別財務報告與113年個體、113年合併及113年第二季合併及114年第一季合併財務報告。
3.請說明為更正或重編:更正。
4.發生緣由:基於公司財務報表表達資訊之一致性，針對本公司111年至114年第一季收入認列時點進行重新評估以及資產、收入性質重分類，故更正111年度個別、112年度個別、
113年個體、113年合併及113年第二季合併及114年第一季財務報表。
5.主管機關限定更正或重編之日期:不適用。
6.與前次公告財務報告之主要差異:
(一)111年度個別財務報告差異及影響數如下：
(單位：新台幣仟元)
111年度資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後
合約資產-流動 75,292 2,947 78,239
預付款項 68,642 (10,802) 57,840
履行合約成本-流動 34,162 1,392 35,554
流動資產總計 895,752 (6,463) 889,289
資產總計 1,443,931 (6,463) 1,437,468
合約負債-流動 54,158 (7,888) 46,270
本期所得稅負債 19,960 285 20,245
流動負債總計 836,684 (7,603) 829,081
負債總計 952,656 (7,603) 945,053
未分配盈餘 173,562 1,140 174,702
保留盈餘總計 242,160 1,140 243,300
權益總計 491,275 1,140 492,415
負債與權益總計 1,443,931 (6,463) 1,437,468
111年度綜合損益表項目 更正前 影響金額 更正後
營業收入 1,984,151 10,835 1,994,986
營業成本 1,767,449 9,410 1,776,859
營業毛利 216,702 1,425 218,127
營業淨利 86,460 1,425 87,885
稅前淨利 94,672 1,425 96,097
所得稅費用 (20,265) (285) (20,550)
本年度淨利 74,407 1,140 75,547
每股淨損(基本) 3.09 0.05 3.14
每股淨損(稀釋) 3.04 0.05 3.09
111年度權益變動表項目 更正前 影響金額 更正後
本期淨利 74,407 1,140 75,547
未分配盈餘 173,562 1,140 174,702
權益總額 491,275 1,140 492,415
111年度現金流量表 更正前 影響金額 更正後
本年度稅前淨利 94,672 1,425 96,097
合約資產 (53,199) (2,947) (56,146)
預付款項 (36,325) 10,802 (25,523)
其他流動資產 (332) 685 353
履行合約成本 5,816 (1,392) 4,424
合約負債 (40,605) (7,888) (48,493)
營運產生之現金 (34,073) 685 (33,388)
營業活動之淨現金流入(出) (54,390) 685 (53,705)
存出保證金減少 1,452 (685) 767
投資活動之淨現金流入 78,910 (685) 78,225
更正受連動影響之附註：
附註二十、附註二十二、附註二十三、附註三十二、明細表八、明細表九。
111年度關係人交易(附註二十七)
關係人名稱及關係-更正前
關係人名稱 與本公司之關係
----------------------------------------------------------
中菲電腦股份有限公司 母 公 司
中慧通金融科技股份有限公司 其他關係人
關係人名稱及關係-更正後
關係人名稱 與本公司之關係
----------------------------------------------------------
中菲電腦股份有限公司 母 公 司
中慧通金融科技股份有限公司 其他關係人
弘如企業有限公司（弘如公司） 其他關係人
營業收入
(單位：新台幣仟元)
關係人類別／名稱 111年度 111年度(更正後)
母 公 司 $2,681 $2,681
其他關係人 1,408 1,455
$4,089 $4,136
應收關係人款項
關係人類別／名稱 111年12月31日 111年12月31日(更正後)
母 公 司 $146 $146
其他關係人 151 239
$297 $385
(二)112年度個別財務報告差異及影響數如下：
(單位：新台幣仟元)
112年度資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後
合約資產-流動 70,996 21,992 92,988
預付款項 94,812 (43,235) 51,577
履行合約成本-流動 58,325 2,904 61,229
流動資產總計 1,074,063 (18,339) 1,055,724
資產總計 1,634,926 (18,339) 1,616,587
合約負債-流動 70,968 (22,524) 48,444
本期所得稅負債 29,623 837 30,460
流動負債總計 929,675 (21,687) 907,988
負債總計 1,020,711 (21,687) 999,024
未分配盈餘 243,626 3,348 246,974
保留盈餘總計 319,665 3,348 323,013
權益總計 614,215 3,348 617,563
負債與權益總計 1,634,926 (18,339) 1,616,587
112年度綜合損益表項目 更正前 影響金額 更正後
營業收入 2,087,346 33,681 2,121,027
營業成本 1,825,544 30,921 1,856,465
營業毛利 261,802 2,760 264,562
營業淨利 125,247 2,760 128,007
稅前淨利 129,443 2,760 132,203
所得稅費用 (27,858) (552) (28,410)
本年度淨利 101,585 2,208 103,793
每股淨損(基本) 4.16 0.09 4.25
每股淨損(稀釋) 4.01 0.09 4.10
112年度權益變動表項目 更正前 影響金額 更正後
本期淨利 101,585 2,208 103,793
未分配盈餘 243,626 3,348 246,974
權益總額 614,215 3,348 617,563
112年度現金流量表 更正前 影響金額 更正後
本年度稅前淨利 129,443 2,760 132,203
合約資產 4,296 (19,045) (14,749)
預付款項 (26,170) 34,536 8,366
履行合約成本 (37,519) (3,615) (41,134)
合約負債 16,793 (14,636) 2,157
更正受連動影響之附註：
附註二十、附註二十二、附註二十三、附註三十四、明細表八、明細表九。
112年度關係人交易(附註二十八)
關係人名稱及關係-更正前
關係人名稱 與本公司之關係
-------------------------------------------------------------
中菲電腦股份有限公司 母 公 司
（自112年6月起由母公司成為非關係人）
中慧通金融科技股份有限公司 其他關係人
（自112年6月起由其他關係人成為非關係人）
關係人名稱及關係-更正後
關係人名稱 與本公司之關係
-------------------------------------------------------------
中菲電腦股份有限公司 母 公 司
（自112年6月起由母公司成為非關係人）
中慧通金融科技股份有限公司 其他關係人
（自112年6月起由其他關係人成為非關係人)
弘如企業有限公司（弘如公司） 其他關係人
營業收入
(單位：新台幣仟元)
關係人類別／名稱 112年度 112年度(更正後)
母 公 司 $246 $245
其他關係人 622 733
$868 $978
應收關係人款項
關係人類別／名稱 112年12月31日 112年12月31日(更正後)
其他關係人 - 88
$- $88
其他關係人交易-更正前
母公司為本公司提供部分維護服務，112及111年度認列並支付之維護費用分別為4,040仟元及2,158仟元，並予以適當分攤至發生成本之相關部門。
其他關係人交易-更正後
母公司為本公司提供部分維護服務，112及111年度認列並支付之維護費用分別為1,684仟元及2,158仟元，並予以適當分攤至發生成本之相關部門。
(三)113年度第二季財務報告差異及影響數如下：
(單位：新台幣仟元)
112年度第二季資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後
合約資產-流動 59,808 32,586 92,394
預付款項 73,140 (24,975) 48,165
履行合約成本-流動 31,978 (10,338) 21,640
流動資產總計 1,018,617 (2,727) 1,015,890
資產總計 1,558,134 (2,727) 1,555,407
合約負債-流動 49,565 (6,090) 43,475
本期所得稅負債 13,703 673 14,376
流動負債總計 940,608 (5,417) 935,191
負債總計 1,045,009 (5,417) 1,039,592
未分配盈餘 187,971 2,690 190,661
保留盈餘總計 264,010 2,690 266,700
權益總計 513,125 2,690 515,815
負債與權益總計 1,558,134 (2,727) 1,555,407
112年度第二季綜合損益表項目 更正前 影響金額 更正後
營業收入 1,043,784 27,840 1,071,624
營業成本 926,901 25,903 952,804
營業毛利 116,883 1,937 118,820
營業淨利 57,829 1,937 59,766
稅前淨利 59,872 1,937 61,809
所得稅費用 13,942 387 14,329
本年度淨利 45,930 1,550 47,480
每股淨損(基本) 1.91 0.06 1.97
每股淨損(稀釋) 1.89 0.06 1.95
112年度第二季權益變動表項目 更正前 影響金額 更正後
本期淨利 45,930 1,550 47,480
未分配盈餘 187,971 2,690 190,661
權益總額 513,125 2,690 515,815
112年度第二季現金流量表 更正前 影響金額 更正後
本年度稅前淨利 59,872 1,937 61,809
合約資產 15,484 (29,639) (14,155)
預付款項 (4,498) 14,173 9,675
履行合約成本 621 11,730 12,351
合約負債 (4,594) 1,798 (2,796)
營運產生之現金 79,951 (1) 79,950
支付之所得稅 (19,948) 1 (19,947)
(單位：新台幣仟元)
113年度第二季資產負債表項目 更正前 影響金額 更正後
合約資產-流動 71,549 18,193 89,742
預付款項 100,653 (44,236) 56,417
履行合約成本-流動 49,836 6,882 56,718
流動資產總計 1,012,598 (19,161) 993,437
資產總計 1,633,523 (19,161) 1,614,362
合約負債-流動 99,495 (23,267) 76,228
本期所得稅負債 15,516 821 16,337
流動負債總計 931,313 (22,446) 908,867
負債總計 1,013,019 (22,446) 990,573
未分配盈餘 239,757 3,285 243,042
保留盈餘總計 325,954 3,285 329,239
權益總計 620,504 3,285 623,789
負債與權益總計 1,633,523 (19,161) 1,614,362
113年度第二季綜合損益表項目 更正前 影響金額 更正後
營業收入 1,165,463 (3,058) 1,162,405
營業成本 1,022,488 (2,978) 1,019,510
營業毛利 142,975 (80) 142,895
營業淨利 66,583 (80) 66,503
稅前淨利 72,697 (80) 72,617
所得稅費用 15,248 (17) 15,231
本年度淨利 57,449 (63) 57,386
每股淨損(基本) 2.25 (0.01) 2.24
每股淨損(稀釋) 2.20 (0.01) 2.19
113年度第二季權益變動表項目 更正前 影響金額 更正後
本期淨利 57,449 (63) 57,386
未分配盈餘 239,757 3,285 243,042
權益總額 620,504 3,285 623,789
113年度第二季現金流量表 更正前 影響金額 更正後
本年度稅前淨利 72,697 (80) 72,617
合約資產 (171) 3,799 3,628
預付款項 (5,667) 1,001 (4,666)
履行合約成本 7,116 (3,978) 3,138
合約負債 25,038 (743) 24,295
營運產生之現金 93,401 (1) 93,400
支付之所得稅 (27,294) 1 (27,293)
更正受連動影響之附註：
會計師核閱報告-保留結論之基礎、附註二十一、附註二十三、附註二十四、附註三十四。
113年度第二季關係人交易(附註二十九)
關係人名稱及關係-更正前
關係人名稱 與本公司之關係
-------------------------------------------------------------
中菲電腦股份有限公司 母 公 司
（自112年6月起由母公司成為非關係人）
中慧通金融科技股份有限公司 其他關係人
（自112年6月起由其他關係人成為非關係人)
關係人名稱及關係-更正後
關係人名稱 與本公司之關係
-------------------------------------------------------------
中菲電腦股份有限公司 母 公 司
（自112年6月起由母公司成為非關係人）
中慧通金融科技股份有限公司 其他關係人
（自112年6月起由其他關係人成為非關係人)
弘如企業有限公司（弘如公司） 其他關係人
營業收入
(單位：新台幣仟元)
關係人類別／名稱 113年1月1日 113年1月1日
至6月30日 至6月30日(更正後）
母公司 $- $-
其他關係人 - 58
$- $58
關係人類別／名稱 112年1月1日 112年1月1日
至6月30日 至6月30日(更正後）
母公司 $246 $246
其他關係人 622 691
$868 $937
其他關係人交易-更正前
母公司為本公司提供部分維護服務，112年1月1日至6月30日認列並支付之維護費用為4,040仟元，並予以適當分攤至發生成本之相關部門。
其他關係人交易-更正後
母公司為本公司提供部分維護服務，112年1月1日至6月30日認列並支付之維護費用為1,684仟元，並予以適當分攤至發生成本之相關部門。
(四)113年度個體財務報告差異及影響數如下：
更正受收入性質重分類影響之附註：附註二十一、明細表七、明細表八。
113年度個體關係人交易(附註三十)
關係人名稱及關係-更正前
關係人名稱 與本公司之關係
-------------------------------------------------------------
中菲電腦股份有限公司 母 公 司
（自112年6月起由母公司成為非關係人）
金腦數位公司 子 公 司
中慧通金融科技股份有限公司 其他關係人
（自112年6月起由其他關係人成為非關係人)
關係人名稱及關係-更正後
關係人名稱 與本公司之關係
-------------------------------------------------------------
中菲電腦股份有限公司 母 公 司
（自112年6月起由母公司成為非關係人）
金腦數位公司 子 公 司
中慧通金融科技股份有限公司 其他關係人
（自112年6月起由其他關係人成為非關係人)
弘如企業有限公司（弘如公司） 其他關係人
營業收入
(單位：新台幣仟元)
關係人類別／名稱 113年度 113年度(更正後)
其他關係人 $- $138
$- $138
應收關係人款項
關係人類別／名稱 113年12月31日 113年12月31日(更正後)
其他關係人 $- $48
其他關係人交易-更正前
母公司為本公司提供部分維護服務，112年度認列並支付之維護費用為4,040仟元，並予以適當分攤至發生成本之相關部門。
其他關係人交易-更正後
母公司為本公司提供部分維護服務，112年度認列並支付之維護費用為1,684仟元，並予以適當分攤至發生成本之相關部門。
主要管理階層薪酬
關係人類別／名稱 113年度 113年度(更正後)
短期員工福利 $11,519 $15,019
退職後福利 238 238
股份基礎給付 - -
$11,757 $15,257
(五)113年度合併財務報告差異及影響數如下：
更正受收入性質重分類影響之附註：附註二十二。
113年度合併關係人交易(附註三十一)
關係人名稱及關係-更正前
關係人名稱 與本公司之關係
-------------------------------------------------------------
中菲電腦股份有限公司 母 公 司
（自112年6月起由母公司成為非關係人）
中慧通金融科技股份有限公司 其他關係人
（自112年6月起由其他關係人成為非關係人)
關係人名稱及關係-更正後
關係人名稱 與本公司之關係
-------------------------------------------------------------
中菲電腦股份有限公司 母 公 司
（自112年6月起由母公司成為非關係人）
中慧通金融科技股份有限公司 其他關係人
（自112年6月起由其他關係人成為非關係人)
弘如企業有限公司（弘如公司） 其他關係人
營業收入
(單位：新台幣仟元)
關係人類別／名稱 113年度 113年度(更正後)
其他關係人 $- $138
$- $138
應收關係人款項
關係人類別／名稱 113年度 113年度(更正後)
其他關係人 $- $48
其他關係人交易-更正前
母公司為本公司提供部分維護服務，112年度認列並支付之維護費用為4,040仟元，並予以適當分攤至發生成本之相關部門。
其他關係人交易-更正後
母公司為本公司提供部分維護服務，112年度認列並支付之維護費用為1,684仟元，並予以適當分攤至發生成本之相關部門。
主要管理階層薪酬
關係人類別／名稱 113年度 113年度(更正後)
短期員工福利 $12,863 $16,363
退職後福利 321 321
股份基礎給付 - -
$13,184 $16,684
(六)114年度第一季財務報告差異及影響數如下：
114年度第一季關係人交易(附註二十九)
關係人名稱及關係-更正前(無)
關係人名稱及關係-更正後
關係人名稱 與本公司之關係
-----------------------------------------------------------------
弘如企業有限公司（弘如公司） 其他關係人
營業收入
(單位：新台幣仟元)
關係人類別／名稱 114年1月1日 114年1月1日
至3月31日 至3月31日(更正後)
其他關係人 $- $430
關係人類別／名稱 113年1月1日 113年1月1日
至3月31日 至3月31日(更正後)
其他關係人 $- $37
應收關係人款項
關係人類別／名稱 114年3月31日 114年3月31(更正後)
其他關係人 $- $155
關係人類別／名稱 113年3月31日 113年3月31(更正後)
其他關係人 $- $16
7.因應措施:依規定於公開資訊觀測站發佈重大訊息，財報報告及iXBRL申報資訊重新上傳至公開資訊觀測站。
8.其他應敘明事項:無。
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