公開資訊觀測站重大訊息公告

(7717)萊德光電-KY-公告更正本公司115年第二季iXBRL申報部分資訊

1.事實發生日:115/08/28
2.公司名稱:英屬開曼群島商萊德光電(股)公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用
5.發生緣由:更正本公司115年第二季iXBRL申報部分資訊
6.更正資訊項目/報表名稱:
更正115年第二季iXBRL財務報表申報內容
7.更正前金額/內容/頁次:
【合併資產負債表－115年6月30日】
3210 資本公積－發行溢價：304,540
3271 資本公積－員工認股權：6,357
【合併資產負債表－114年6月30日】
3210 資本公積－發行溢價：3,890
3271 資本公積－員工認股權：5,664
【合併綜合損益表－114年1至6月】
8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額：(57,839)
8399 與可能重分類之項目相關之所得稅：(2,417)
【合併現金流量表－114年1至6月】
A20010 收益費損項目合計：12,099
A23800 非金融資產減損迴轉利益：(5,788)
A31200 存貨（增加）減少：6,287
A31000 與營業活動相關之資產之淨變動合計：(17,999)
A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計：(2,756)
【合併現金流量表－115年1至6月】
A20010 收益費損項目合計：8,108
A20300 預期信用減損損失（利益）數：655
A21900 股份基礎給付酬勞成本：484
A23800 非金融資產減損迴轉利益：(6,306)
A31150 應收帳款（增加）減少：(27,310)
A31200 存貨（增加）減少：(37,447)
A31000 與營業活動相關之資產之淨變動合計：(67,387)
A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計：9,955
A20000 調整項目合計：18,063
A33000 營運產生之現金流入（流出）：162,695
AAAA 營業活動之淨現金流入（流出）：155,920
C04800 員工執行認股權：565
CCCC 籌資活動之淨現金流入（流出）：(9,173)
DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響：30,346
【附註－公司沿革】
本公司於西元2024年9月28日以1:1之
換股比率取得Lightel Technologies, Inc.100%股權……
（末段未載明股票掛牌買賣日期）
【附註－重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源】
（未揭露）
【附註－應收款項之備抵損失變動資訊（115年1至6月）】
提列減損損失：655
因無法收回而沖銷之款項：(847)
匯率影響數：8
【附註－重要會計政策（收入認列）】
1.本集團製造及銷售光纖通訊被動元件……認列收入。
2.本集團於合約期間提供之保固服務……採直線法認列收入。
與關係人間之重大交易事項
【營業收入－說明】
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
勞務銷售係本公司與萊凌簽訂服務諮詢合約，提供光纖合束器
、光纖光柵、CPS等無源光器件之技術顧問服務，以及提供
會計、財務、人資及資訊之服務。
【應收關係人款項－說明】
應收關係人款項主要來自銷貨及勞務收入，銷貨之款項於
銷售日後兩個月到期。勞務交易之款項依雙方合約規範於
開立帳單後十個工作日到期。該應收款項並無抵押及附息。
應收關係人款項並未提列備抵損失。
【應付關係人款項－說明】
應付關係人款項主要來自進貨及勞務交易，並在購貨日後
60天到期。該應付款項並無附息。
【附註－大陸投資資訊】
註2：該財務資訊業經母公司之簽證會計師查核簽證。
8.更正後金額/內容/頁次:
【合併資產負債表－115年6月30日】
3210 資本公積－發行溢價：305,705
3271 資本公積－員工認股權：5,192
【合併資產負債表－114年6月30日】
3210 資本公積－發行溢價：4,757
3271 資本公積－員工認股權：4,797
【合併綜合損益表－114年1至6月】
8361 國外營運機構財務報表換算之兌換差額：(53,005)
8399 與可能重分類之項目相關之所得稅：2,417
【合併現金流量表－114年1至6月】
A20010 收益費損項目合計：17,887
A23800 非金融資產減損迴轉利益：0
A31200 存貨（增加）減少：499
A31000 與營業活動相關之資產之淨變動合計：(23,787)
A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計：(8,544)
【合併現金流量表－115年1至6月】
A20010 收益費損項目合計：13,615
A20300 預期信用減損損失（利益）數：(194)
A21900 股份基礎給付酬勞成本：534
A23800 非金融資產減損迴轉利益：0
A31150 應收帳款（增加）減少：(26,459)
A31200 存貨（增加）減少：(31,141)
A31000 與營業活動相關之資產之淨變動合計：(60,230)
A30000 與營業活動相關之資產及負債之淨變動合計：17,112
A20000 調整項目合計：30,727
A33000 營運產生之現金流入（流出）：175,359
AAAA 營業活動之淨現金流入（流出）：168,584
C04800 員工執行認股權：515
CCCC 籌資活動之淨現金流入（流出）：(9,223)
DDDD 匯率變動對現金及約當現金之影響：17,732
【附註－公司沿革】
本公司於西元2023年9月28日以1:1之
換股比率取得Lightel Technologies, Inc.100%股權……
末段增列：本公司股票自西元2025年11月17日起於
財團法人中華民國證券櫃檯買賣中心掛牌買賣。
與關係人間之重大交易事項
【附註－重大會計判斷、假設及估計不確定性之主要來源】
新增揭露：本集團編製本合併財務報告時，管理階層已運用其
判斷以決定所採用之會計政策……
會計政策採用之重要判斷－可轉換特別股：……本集團判斷
發行之可轉換特別股應分類為金融負債。
重要會計估計值及假設－1.存貨之評價：西元2026年6月30日
，本集團存貨之帳面金額為$116,685。
2.可轉換特別股之公允價值衡量：西元2026年6月30日，
本集團可轉換特別股負債之帳面金額為$25,326。
【附註－應收款項之備抵損失變動資訊（115年1至6月）】
提列減損損失：(194)
因無法收回而沖銷之款項：0
匯率影響數：10
【附註－重要會計政策（收入認列）】
1.本集團製造及銷售光纖通訊被動元件……認列收入。
2.本集團於合約期間提供之保固服務……採直線法認列收入。
3.客戶依照所協議之付款時間表支付合約價款，當本集團
已提供之服務超過客戶應付款時認列合約資產，若客戶
應付款超過本集團已提供之服務時則認列為合約負債。
【營業收入－說明】
商品銷售之交易價格與收款條件與非關係人並無重大差異。
【應收關係人款項－說明】
應收關係人款項主要來自銷貨，銷貨之款項於銷售日後
兩個月到期。該應收款項並無抵押及附息。
應收關係人款項並未提列備抵損失。
【應付關係人款項－說明】
應付關係人款項主要來自進貨及勞務交易，付款期間為
月結60天到期。該應付款項並無附息。
【附註－大陸投資資訊】
註2：該財務資訊業經母公司之簽證會計師查核。
9.因應措施:
公告並將補正後之iXBRL資訊財務報表附註之重大事項
，上傳至公開資訊觀測站。
10.其他應敘明事項:
無。