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(1591)駿吉-KY-本公司115年第1季財報經會計師出具保留意見之核閱報告
1.事實發生日:115/05/15
2.會計師查核意見全文:
會計師核閱報告
英屬開曼群島商駿吉控股股份有限公司董事會 公鑒：
前言
英屬開曼群島商駿吉控股股份有限公司及其子公司(以下簡稱「駿吉集團」)民國
一一五年三月三十一日之合併資產負債表，暨民國一一五年一月一日至三月三十一
日之合併綜合損益表、合併權益變動表及合併現金流量表，以及合併財務報告附註
(包括重大會計政策彙總)，業經本會計師核閱竣事。依證券發行人財務報告編製準
則及金融監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報
導」編製允當表達之合併財務報告係管理階層之責任，本會計師之責任係依據核閱
結果對合併財務報告作成結論。
範圍
除保留結論之基礎段所述者外，本會計師係依照核閱準則2410號「財務報表之核
閱」執行核閱工作。核閱合併財務報告時所執行之程序包括查詢(主要向負責財務
與會計事務之人員查詢)、分析性程序及其他核閱程序。核閱工作之範圍明顯小於
查核工作之範圍，因此本會計師可能無法察覺所有可藉由查核工作辨認之重大事
項，故無法表示查核意見。
保留結論之基礎
列入上開合併財務報告之子公司上海駿吉先進半導體科技有限公司，其民國一一五
年三月三十一日之應收帳款及存貨之金額分別為62,231千元及2,965千元，該等資
產合計金額占合併資產總額之8.04%，及應付帳款之金額為55,462千元，占合併負
債總額之17.19%；其民國一一五年一月一日至三月三十一日之營業收入及營業成本
分別為52,445千元及38,850千元，分別占合併綜合損益總額之852.90%及631.81%。
因本會計師未能對新交易之內部控制取得足夠之瞭解，致尚未確定是否足以支持前
述列報之金額，倘若完成對該等交易之核閱，可能會發現須對該期中財務資訊作出
調整之事項。
保留結論
依本會計師核閱結果，除保留結論之基礎段所述子公司上海駿吉先進半導體科技有
限公司之新交易倘經會計師核閱，對合併財務報告可能有所調整之影響外，並未發
現上開合併財務報告在所有重大方面有未依照證券發行人財務報告編製準則及金融
監督管理委員會認可並發布生效之國際會計準則第三十四號「期中財務報導」編製
，致無法允當表達英屬開曼群島商駿吉控股股份有限公司及其子公司民國一一五年
三月三十一日之合併財務狀況，暨民國一一五年一月一日至三月三十一日之合併財
務績效及合併現金流量之情事。
其他事項
駿吉集團民國一一四年度第一季合併財報係由其他會計師核閱，並於民國一一四年
五月十三日出具無保留結論之核閱報告。
3.會計師事務所名稱:安侯建業聯合會計師事務所
4.簽證會計師姓名及核准簽證文號1:陳明輝/金管證審字第1140131922號
5.簽證會計師姓名及核准簽證文號2:張肇文/金管證審字第1140131922號
6.會計師查核（核閱）報告日:115/05/15
7.因應措施:本公司已責成相關單位全面檢視上海子公司之交易流程、文件管理及內部
控制制度，並配合會計師查核程序提供相關資料，以釐清其對相關交易及對其合理性
予以說明。另本公司已成立專案小組持續追蹤改善情形，並將強化銷貨及採購管理、
文件留存及落實內控制度執行，以降低相關風險並確保財務資訊揭露之允當性。
8.其他應敘明事項:無。
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