公開資訊觀測站重大訊息公告
(2905)三商-公告本公司及子公司持有三商美邦人壽股份轉換為玉山金控股份之損益及保留盈餘影響說明
1.事實發生日:115/11/13
2.公司名稱:三商投資控股股份有限公司
3.與公司關係(請輸入本公司或子公司):本公司
4.相互持股比例:不適用。
5.發生緣由:
本公司及子公司原持有三商美邦人壽保險股份有限公司（以下簡稱三商美邦人壽）
普通股2,141,527,710股，於115年9月1日股份轉換基準日，依每股三商美邦人壽普
通股換發玉山金融控股股份有限公司（以下簡稱玉山金控）普通股0.2596股之比例
，取得玉山金控普通股555,940,590股。
因本次股份轉換，本公司及子公司對三商美邦人壽喪失重大影響力，停止採用權益
法，換入之玉山金控普通股列為透過其他綜合損益按公允價值衡量之金融資產及透
過損益按公允價值衡量之金融資產。
6.因應措施:
(1)本公司及子公司依換入玉山金控股票之公允價值與原帳列採用權益法之三商美
邦人壽長期投資帳面價值及與該關聯企業相關權益項目之合計數之差額，認列
處分投資損失約新台幣42,115,984 仟元，影響當期損益。
(2)三商美邦人壽自115年1月1日起適用IFRS 17「保險合約」，其追溯重編及相關
金融資產重新指定所產生之影響，係直接調整資本公積、保留盈餘及其他權益
項目，未列入本期損益。
(3)本公司及子公司就三商美邦人壽IFRS17追溯重編財務報表並轉換為玉山金控普
通股，對保留盈餘之影響，彙列如下：
A.114年12月31日IFRS 17追溯重編影響，增加31,811,168仟元。
B.115年1月1日配合適用IFRS 17重新指定金融資產之影響，增加3,267,817仟
元。
C.115年1月1日至8月31日認列之保留盈餘，增加2,229,847仟元。
D.轉換玉山金控之處分投資損失：減少42,115,984仟元。
E.轉換玉山金控之其他權益轉列保留盈餘：增加6,634,132仟元。
上述五項對保留盈餘之累計淨影響為增加1,826,980仟元，該金額僅涵蓋上述五項
調節。
本公司合併整體損益及保留盈餘變動，請參閱115年第三季合併財務報告。
(4)本公司115年9月30日每股淨值（歸屬於母公司業主之權益 ÷ 加權平均流通在外
股數）25.28元。
7.其他應敘明事項(若事件發生或決議之主體係屬公開發行以上公司，本則重大訊息同時
符合證券交易法施行細則第7條第9款所定對股東權益或證券價格有重大影響之事項):無。
|