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(3041)揚智-公告本公司董事會決議重編114年第三季合併與第四季個體及合併財務報告說明
1.事實發生日:115/09/15
2.更正或重編之財務報告年季:
114年第三季合併與第四季個體及合併財務報告
3.請說明為更正或重編:重編
4.發生緣由:
安瑞科技股份有限公司為本公司之孫公司，其財務報表納入
本集團合併範圍內。孫公司鑑於中亞地區地緣政治情勢具不
確定性，已全面強化客戶信用風險控管機制，並配合外部會
計師檢視，採行更為審慎之收入認列及應收帳款管理政策。
受前述政策調整影響，孫公司重新評估期末應收帳款及銷貨
收入之收現性，因此本公司重編114年第三季合併與第四季
個體及合併財務報告，並於民國115年9月15日提報董事會決
議通過。
5.主管機關限定更正或重編之日期:NA
6.與前次公告財務報告之主要差異:
本次重編與原公告財務報告之主要差異如下: 單位:新台幣仟元
一、114年第3季合併財務報告
資產、負債及權益項目之民國114年9月30日影響
受影響項目 重編前金額 重編後金額 影響數
-------------------------------------------------------------
應收帳款 $721,858 $515,230 $(206,628)
其他應付款 573,709 569,699 (4,010)
資本公積 396,971 137,380 (259,591)
待彌補虧損 (195,831) (7,927) 187,904
其他權益 4,729 6,121 1,392
非控制權益 206,377 74,054 (132,323)
資本公積及待彌補虧損之影響數，主係因114年第3季組織重組而產生
之重分類所致，重分類之影響數259,591仟元。
綜合損益項目之民國114年7月1日至9月30日影響
受影響項目 重編前金額 重編後金額 影響數
---------------------------------------------------------------------
營業收入 $391,190 313,962 $(77,228)
營業成本 (255,901) (255,968) (67)
管理費用 (81,390) (77,208) 4,182
預期信用迴轉利益 48,616 (11,258) (59,874)
(減損損失)
其他收入 14,666 14,313 (353)
其他利益及損失 (3,314) (3,017) 297
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 5,457 7,377 1,920
與可能重分類至損益
之項目相關之所得稅 (3,070) (3,453) (383)
本期淨損 (90,497) (223,540) (133,043)
本期綜合損益總額 (88,045) (219,551) (131,506)
淨損歸屬於母公司 (134,631) (180,892) (46,261)
淨損歸屬於非控制權益 44,134 (42,648) (86,782)
綜合損益總額歸屬於母公司 (124,772) (171,201) (46,429)
綜合損益總額歸屬於非控制 36,727 (48,350) (85,077)
權益
每股虧損(元) (1.03) (1.39) (0.36)
綜合損益項目之民國114年1月1日至9月30日影響
受影響項目 重編前金額 重編後金額 影響數
-----------------------------------------------------------------------
營業收入 $967,062 $889,834 $(77,228)
營業成本 (655,888) (655,955) (67)
管理費用 (162,325) (158,143) 4,182
預期信用迴轉利益 48,621 (11,253) (59,874)
(減損損失)
其他收入 20,628 20,275 (353)
其他利益及損失 12,600 12,897 297
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 (17,851) (15,931) 1,920
與可能重分類至損益
之項目相關之所得稅 1,579 1,196 (383)
本期淨損 (230,625) (363,668) (133,043)
本期綜合損益總額 (246,832) (378,338) (131,506)
淨損歸屬於母公司 (274,634) (320,895) (46,261)
淨損歸屬於非控制權益 44,009 (42,773) (86,782)
綜合損益總額歸屬於母公司 (283,371) (329,800) (46,429)
綜合損益總額歸屬於非控制 36,539 (48,538) (85,077)
權益
每股虧損(元) (2.11) (2.47) (0.36)
民國114年度第3季重編後合併財務報告影響項目匯總如下：
封面、目錄、會計師核閱報告、四大表、附註二、附註六4.、附註六6.
、附註六13.、附註六17.、附註六19.、附註六20.、附註六23.、附註六24.
、附註六25.、附註六26、附註七、附註十二1.、附註十二5.、附註十二10.
、附註十二12、附註十二13、附註十四、附表一、附表二、附表四、附表五
二、114年第4季合併財務報告
資產、負債及權益項目之民國114年12月31日影響
受影響項目 重編前金額 重編後金額 影響數
------------------------------------------------------------------------
資本公積 $421,820 $153,192 (268,628)
待彌補虧損 (433,126) (163,974) 269,152
其他權益 14,939 14,415 (524)
資本公積及待彌補虧損之影響數，主係因114年第3季組織重組而產生之重分類所致
，重分類之影響數259,591仟元。
綜合損益項目之民國114年1月1日至12月31日影響
受影響項目 重編前金額 重編後金額 影響數
------------------------------------------------------------------------
營業收入 $1,140,949 $1,278,551 $137,602
營業成本 (814,241) (814,308) (67)
預期信用迴轉利益 13,424 (49,380) (62,804)
(減損損失)
其他收入 32,219 22,683 (9,536)
其他利益及損失 (8,256) 1,225 9,481
國外營運機構財務報表
換算之兌換差額 10,041 9,791 (250)
本期淨損 (603,852) (529,176) 74,676
本期綜合損益總額 (595,531) (521,105) 74,426
淨損歸屬於母公司 (455,448) (417,626) 37,822
淨損歸屬於非控制權益 (148,404) (111,550) 36,854
綜合損益總額歸屬於母公司 (453,975) (418,237) 35,738
綜合損益總額歸屬於非控制 (141,556) (102,868) 38,688
權益
每股虧損(元) (3.43) (3.15) 0.28
民國114年度第4季重編後合併財務報告影響項目匯總如下：
封面、會計師查核報告、四大表、附註二、附註六6.、附註六18.、附註六20.
、附註六21.、附註六24、附註六25.、附註六26.、附註六27.、附註十二10.
、附註十二12、附註十二13.、附註十四、附表一、附表六、附表七
三、114年第4季個體財務報告
資產、負債及權益項目之民國114年12月31日影響
受影響項目 重編前金額 重編後金額 影響數
------------------------------------------------------------------------
資本公積 421,820 $153,192 (268,628)
待彌補虧損 (433,126) (163,974) 269,152
其他權益 14,939 14,415 (524)
資本公積及待彌補虧損之影響數，主係因114年第3季組織重組而產生之重分類所致
，重分類之影響數259,591仟元。
綜合損益項目之民國114年1月1日至12月31日影響
受影響項目 重編前金額 重編後金額 影響數
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採用權益法認列之
子公司、關聯企業
及合資損益之份額 (227,009) (189,187) $37,822
採用權益法認列之
子公司、關聯企業
及合資之其他綜合
損益之份額 3,193 1,109 (2,084)
本期淨損 (455,448) (417,626) 37,822
本期綜合損益總額 (453,975) (418,237) 35,738
每股虧損(元) (3.43) (3.15) 0.28
民國114年度第4季重編後個體財務報告影響項目匯總如下：
封面、會計師查核報告、四大表、附註二、附註六15.、附註六23.、附註十二12.
、附表一、附表六、附表七、採用權益法之投資變動明細表
7.因應措施:
上述重編後財務報告將依相關規定重新公告申報
8.其他應敘明事項:無
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